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최근 국제 조세 환경에서 가장 주목받는 변화 중 하나가 암호화자산 자동정보교환제도(CARF, Crypto-Asset Reporting Framework)의 도입입니다.이 제도는 OECD(경제협력개발기구)가 제안한 글로벌 표준으로, 국가 간 암호화폐 보유·거래 정보를 자동으로 교환함으로써 세금 회피와 자금 세탁을 차단하는 것을 목표로 합니다.2025년 이후 한국도 이 제도를 본격 도입할 계획을 밝히면서, 암호화폐 투자자들은 단순한 투자 전략뿐 아니라 세금 신고 및 규제 대응 전략까지 재정비해야 하는 상황에 놓였습니다.CARF는 단순히 세금 신고 절차를 강화하는 수준을 넘어, 해외 거래소 이용이나 해외 지갑 보유까지 투명하게 드러나게 만드는 제도입니다.이번 글에서는 CARF의 핵심 구조, 국내 도입 배경, ..

2026년부터 적용될 세법 개정안 중에서도 해외 거주자와 이중 거주자에게 직접적인 영향을 주는 변화가 있습니다. 바로 거주자 판정기준 확대입니다.거주자 판정은 세금 부과의 출발점입니다.우리나라 세법에서 거주자로 분류되면 전 세계에서 발생한 소득 전체에 대해 세금을 내야 하고, 비거주자로 분류되면 국내에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부합니다.따라서 ‘거주자냐, 비거주자냐’의 차이는 세금 부담의 규모와 구조를 완전히 바꿔버립니다.그동안 국내 세법은 주로 거주 기간(183일 기준)과 생활 근거지를 중심으로 거주자 여부를 판정했지만, 2026년부터는 경제적 연계성과 가족 관계 등 비거주자가 되기 어려운 추가 조건이 포함됩니다.이는 해외에서 장기간 머무르며 소득을 올리는 고소득층이나, 해외 자산을 보유한 사..

2025년 세법 개정안에서 주식 투자자들이 가장 민감하게 반응한 변화 중 하나가 증권거래세 인상입니다.증권거래세는 주식이나 채권을 매매할 때 거래 금액의 일정 비율을 세금으로 부과하는 제도로, 매수자와 매도자 모두가 납부 대상이 되는 경우가 많습니다. 특히 주식 투자자에게는 거래 시점마다 부과되기 때문에, 장기 투자자보다 단기·단타 매매 투자자에게 더 직접적인 부담이 됩니다.이번 개정안은 국내 주식뿐만 아니라 일부 해외 상장 국내기업의 주식 거래에도 적용 범위를 넓히고, 세율을 상향 조정했습니다.이는 정부가 세수 확보와 거래 안정성 제고라는 두 가지 목표를 달성하기 위한 조치로 풀이됩니다.이 글에서는 증권거래세의 기본 구조, 세금 인상의 배경, 개인투자자와 시장에 미칠 영향, 그리고 투자자들이 대응할 수..

2025년 세법 개정안에서 개인 투자자와 고액자산가들이 가장 민감하게 반응한 제도 중 하나가 바로 국외전출세의 과세 대상 확대입니다.국외전출세는 거주자가 해외로 이민하거나 장기간 거주지를 이전할 때, 보유 자산의 미실현 이익에 대해 미리 세금을 부과하는 제도입니다.쉽게 말해, 실제로 매각하지 않았더라도 마치 매각한 것처럼 간주하여 세금을 매기는 것입니다.이번 개정에서 주목할 부분은 과세대상 자산에 해외주식이 새롭게 포함되었다는 점입니다.그동안 국내 상장주식이나 국내 부동산, 파생상품은 과세대상에 있었지만, 해외 상장주식이나 외국 기업 지분은 제외되어 있었습니다.이 때문에 일부 고액자산가들은 해외 주식을 보유한 채로 이민을 가면서 세금을 회피하는 사례가 발생했는데, 정부는 이를 차단하기 위해 제도를 손질한..

2025년 한국 세법 개정에서 가장 주목받는 이슈 중 하나는 글로벌 최저한세의 본격 도입입니다.이 제도는 다국적 기업이 조세회피처나 세율이 낮은 국가에 자회사를 두고 세금을 최소화하는 관행을 차단하기 위해 OECD와 주요 140여 개국이 합의한 국제 조세 규범입니다.2019년 OECD가 처음 논의를 시작했을 때만 해도 “국가 주권 침해”라는 반발이 있었지만, 각국의 법인세 인하 경쟁이 심화되면서 세수 확보의 필요성이 커졌고, 결국 글로벌 공조가 이뤄졌습니다.특히 한국은 글로벌 최저한세와 함께 내국추가세를 신설하여, 해외에서 낮은 세율로 세금을 낸 기업이 국내에서 일정 수준의 세금을 추가로 내도록 했습니다.이를 통해 한국에서 발생한 이익이 외국 정부에 과세되는 것을 방지하고, 세수 유출을 최소화하려는 의도..

2025년 세제개편에서 눈에 띄는 변화 중 하나는 벤처투자에 대한 세금 지원 구조가 한층 정교해졌다는 점입니다.특히 SPC(특수목적법인)를 활용한 간접 투자 방식이 세제 혜택 대상에 포함되면서, 스타트업과 벤처기업에 자금이 더 원활히 유입될 수 있는 길이 열렸습니다. 과거에는 개인 또는 기업이 벤처기업에 직접 투자해야만 소득공제나 세액공제를 받을 수 있었지만, 이제는 SPC를 통해 투자하더라도 일정 요건을 충족하면 동일한 세금 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다.이 변화는 단순히 투자 방식의 다양화를 의미하는 것이 아닙니다.자금력이 큰 투자자는 리스크를 분산시킬 수 있고, 중소 투자자는 전문 운용사의 노하우를 활용해 안정성을 확보할 수 있습니다.또한 세금 절감이라는 금전적 인센티브까지 제공되어, 벤처투자 시..

달라진 다주택자 종부세 정책, 이제는 정확히 알고 설계해야 할 때최근 몇 년간 정부의 종합부동산세(종부세) 정책은 다주택자를 중심으로 강도 높은 규제에서 완화로 방향이 급격히 바뀌고 있다.특히 2025년을 기점으로 종부세는 더 이상 '징벌적 과세'가 아니라, 실거주 목적과 장기 보유자를 고려한 차등적이고 합리적인 세금 구조로 개편되고 있다. 다주택 보유자라 하더라도 주거안정이나 은퇴 설계 차원에서 보유한 경우, 과도한 세 부담은 피할 수 있도록 설계되고 있는 것이다.종부세는 고액 부동산 보유자에게 부과되는 대표적인 보유세로, 주택의 공시가격을 기준으로 일정 세율을 부과한다. 특히 다주택자의 경우 과표 합산 방식, 세율 중과, 공제 배제 등의 규제가 동시에 적용돼 왔다.하지만 2023년 이후 정부는 보유세..

주식 증여는 절세일까? 이월과세를 모르면 더 많은 세금을 낼 수 있다자녀에게 주식을 증여하는 것은 고액자산가나 기업 오너들이 자산을 이전하는 데 널리 활용하는 전략이다.특히 상장주식이나 비상장주식을 직접 매도하는 대신, 자녀에게 증여한 후 자녀가 매도하면 낮은 세율로 세금을 줄일 수 있다는 인식이 일반화되어 있다. 그러나 2023년 이후 한국 세법에서는 이런 방식의 절세를 방지하기 위해 ‘이월과세 제도’를 강화하고 있으며, 이월과세 규정의 이해 없이 주식을 증여했다가는 오히려 예상보다 많은 세금을 납부할 수 있다. 이월과세는 단어 자체가 생소할 수 있지만, 증여 시점과 매도 시점 간의 시차와 과세 기준의 차이를 연결하는 핵심 장치다.특히 2024~2025년을 기점으로 국세청은 고액 증여 후 단기 매도를 ..

청년과 신혼부부의 주거 안정을 위한 실질적인 세금 혜택, 취득세 감면한국의 주택시장은 청년 세대와 신혼부부에게 여전히 높은 장벽으로 작용하고 있다.특히 최근 몇 년간의 금리 인상과 부동산 가격 상승은 실수요자들의 내 집 마련을 더욱 어렵게 만들었다.이에 정부는 청년과 신혼부부가 실거주를 목적으로 생애 최초 주택을 구입할 경우, 취득세를 감면해주는 제도를 시행하고 있으며, 해당 제도는 2026년까지 연장되어 계속 적용된다. 취득세는 부동산을 매입할 때 납부하는 대표적인 지방세로, 구매가액의 최대 3.5%까지 부담될 수 있는 만큼 실질적인 초기 비용으로 작용한다.특히 생애 최초로 주택을 구입하는 계층에게는 큰 부담이 될 수 있기 때문에, 취득세 감면은 단기적인 세금 절감 이상의 효과를 가진다. 이 글에서는 ..

자녀에게 현금을 주는 일이 가장 흔하지만, 가장 위험할 수 있는 증여 방식이다부모가 자녀에게 현금을 증여하는 것은 한국 사회에서 매우 일반적인 자산 이전 방식이다.결혼자금, 주택 구입 지원금, 생활비, 학자금 등 다양한 형태로 자녀에게 돈을 주는 행위는 자연스럽게 여겨진다. 하지만 현행 세법상 자녀에게 일정 금액 이상의 현금을 제공하면 ‘증여’로 간주되며, 명확한 절차 없이 이루어질 경우 고율의 증여세 부과는 물론 가산세, 세무조사, 탈루 추정 등의 세무 리스크로 이어질 수 있다. 현금 증여는 부동산, 주식과 달리 흔적 없이 이전되는 경우가 많기 때문에 국세청의 관리 사각지대처럼 느껴지기도 한다.하지만 이는 오산이다. 최근 국세청은 자금출처조사를 강화하고 있으며, 특히 청년층의 고가 부동산 취득, 주식투..